Alto Invest L’investissement innovant dans les PME - Gestion d’actifs (FCPI, FIP, FCRP) par investissement dans les PME. Placement financier. Investissement responsable (ISR). Réduction d’impôt.

Qu’est-ce qu’un FIP ?

Créés en 2003, les FIP (Fonds d’Investissement de Proximité) ont pour objet de favoriser l’investissement dans les PME par des particuliers, en complément des FCPI, sans contrainte de secteurs d’activité. L’avantage fiscal du FIP est cumulable avec celui du FCPI.

Au moins 60% de l’actif doit être constitué de valeurs mobilières, émises par des PME ayant leur siège dans un état membre de l’Union Européenne et répondant aux caractéristiques suivantes :

• Être soumises à l’impôt sur les sociétés
• Exercer une activité principalement dans la zone géographique choisie par le fonds, limitée à 3 ou 4 régions limitrophes
• Répondre à la définition des petites et moyennes entreprises, c’est à-dire compter
  • moins de 250 employés et réaliser un chiffre d’affaires inférieur à 50 M€ ou totaliser
  • un bilan inférieur à 43 M€.

Les FIP avec Alto Invest

Ils représentent une diversification patrimoniale et un soutien à l’économie de demain, en contrepartie d’un risque en capital.

À travers sa gamme de FIP, Alto Invest propose une politique d’investissement dynamique et régionale.

La gamme de FIP Alto Invest est allouée de la manière suivante :

PME régionales cotées ou non cotées : 60 à 80%

• Des entreprises de croissance de tous secteurs répondant aux critères de PME Européennes
• Des investissements minoritaires
• Un accompagnement à long terme du développement des entreprises, jusqu’à une cession industrielle ou en bourse

Placements financiers diversifiés : 20 à 40%

• Actions, obligations, actions de sociétés exerçant leur activité dans le secteur des matières premières
• Via des OPCVM essentiellement
• Allocation réactive

Cadre Fiscal

FIP IR

• Réduction d’impôt de 22% du montant investi dans la limite d’un investissement de 24 000 € par fonds pour un couple soumis à imposition commune et de 12 000 € par fonds pour un célibataire (soit une réduction d’impôt maximale respective de 5 280 € et 2 640 €), en contrepartie d’une durée de blocage des avoirs comprise entre 6 et 10 ans selon les fonds.
• Cette réduction d’impôt est cumulable pour le FCPI et le FIP, soit pour une souscription maximum de 48 000 € répartie sur les deux fonds (2 x 24 000 €) 10 560 € de réduction d’impôt pour un couple. Exonération des revenus et des plus values pour les personnes physiques (hors CSG, CRDS).

FIP ISF

Réduction d’impôt sur la Fortune :

• Une réduction d’impôt sur la fortune (ISF) du au titre de 2011 de 40% de la souscription dans le Fip France Fortune Alto 3 dans la limite d’une réduction de 18 000 € (souscription maximum de 45 000 €), en contrepartie d’une durée de blocage des avoirs de 7,5 minimum, soit jusqu’au 1er janvier 2019 et jusqu’à 9,5 ans sur décisions de la société de gestion, soit au plus tard jusqu’au 1er janvier 2021, sauf cas légaux (décès, invalidité).
• Non assujettissement à l’ISF à hauteur de 80% de la valeur liquidative des parts souscrites au Fip France Fortune Alto 3.
• Exonération des plus values à l’échéance (hors prélèvements sociaux)

Le traitement fiscal dépend de la situation individuelle de chaque souscripteur et est susceptible d’être modifié ultérieurement.